돈세탁의 예술

목차
1.자금세탁과 예술시장의 상관관계
2.예술시장과 자금세탁
3.예술의 돈세탁 프레임
4.돈세탁의 예술
5.자금세탁으로 혼탁한 미술시장
6.자금세탁 방지법
참고문헌




1.자금세탁과 예술시장의 상관관계

16세기에 르네상스는 유럽 전역으로 퍼졌다. 1490년에서 1527년 사이에 이 시기는 정점에 도달했다. 역사가들은 이 시기를 역사상 가장 존경받는 예술가 3인 미켈란젤로, 라파엘로, 레오나르도 다빈치 덕분에 르네상스의 전성기로 여긴다. 천재이자 르네상스의 만능인 다빈치가 그리스도의 그림인 살바토르 문디를 그린 것은 이 시기였다. 수 세기 후인 2017년, 다빈치의 그림은 뉴욕 크리스티 경매에서 무려 4억 5천만 달러에 팔렸다. 이 그림은 사우디 아라비아의 왕자 바드르 빈 압둘라에게 팔렸다. 기록에 따르면 살바토르 문디 경매는 공개 경매에서 판매된 그림 중 가장 가치 있는 작품이었다. Art Basel의 최신 보고서에 따르면, 2020년 전 세계 미술품 및 골동품 판매액은 약 501억 달러에 달했다. 그해 전 세계 미술품 판매액의 약 82%가 미국, 영국, 중화권에서 이루어졌다. 이 보고서는 또한 순자산이 많은 수집가들이 팬데믹에도 불구하고 미술 시장에 더욱 적극적으로 참여하고 있다는 사실을 발견했다. Art Basel은 2020년 밀레니얼 세대 미술 수집가들이 미술 투자에 평균 22만 8천 달러를 지출했으며, 그 중 거의 3분의 1이 그해 미술품에 100만 달러 이상을 지출했다고 밝혔다. 그렇다면 투자자들은 왜 그림에 돈을 투자하는 걸까? 부자들은 그림을 단순히 벽의 색상과 어울리는 아름다운 그림으로 보지 않고, 사무실에 전시하기 좋은 그림으로 보지 않는다. 그들은 이러한 미술품을 대대로 물려줄 수 있는 장기 투자로 보거나, 재판매 후 수익을 창출할 수 있는 것으로 본다. 이를 고려하면, 예술은 또한 돈세탁에 사용될 수 있다. 글로벌 예술 시장에서의 거래는 종종 주목받지 못한 채, 무대 뒤에서 이루어지기 때문이다. 그리고 때때로 올바른 질문이 묻히거나 답변되지 않기도 한다. 어떤 경우에는 이러한 질문이 거래의 일부가 아닌 경우도 있다. 1990년 3월 18일 자정을 한 시간 넘긴 시각, 렘브란트 그림을 포함한 13점의 고가 미술품이 매사추세츠주 보스턴의 이사벨라 스튜어트 가드너 박물관에서 도난당했다. 도난당한 미술품의 총 가치는 6억 달러에 달할 것으로 추산된다. 가드너 미술품 강도 사건은 현대사에서 가장 악명 높은 예술품 도난 사건 중 하나이며, 조각품은 여전히 ​​오리무중이다. 하지만 강도는 예술과 관련된 유일한 범죄는 아니지만, 이 범죄에서 다른 예술 관련 금융 범죄가 몇 가지 생겨났다. 예를 들어 자금 세탁이 있다. 유엔 마약 및 범죄 사무소의 2019년 보고서에 따르면 미술계에 유통되는 돈은 약 30억 달러에 달하며, 이는 자금 세탁 및 기타 금융 범죄와 관련이 있다. 자금 세탁 및 기타 범죄적 사기에 대한 글로벌 미술 시장의 취약성은 대체로 규제되지 않고 불투명하기 때문이다. 다시 말하지만, 미술 거래는 익명의 구매자가 약탈당하거나 문서화되지 않았거나 심지어 위조된 미술 작품에 대해 최고가를 지불하여 비공개적으로 이루어질 수 있다. 그러나 미술 관련 범죄를 피할 때 작품의 출처만 살펴서는 안 된다. 더 중요한 것은 구매자가 누구이고 그들의 부의 원천이 무엇인지 묻는 것이다. 하지만 여기에 허점이 있다. 미술상은 구매자의 신원을 공개할 의무가 없다. 그리고 세계에서 가장 큰 미술 시장인 미국에서는 갤러리나 경매장이 고가 거래를 정부 기관에 보고할 의무가 없다. 즉, 미술품을 살 돈이 있는 사람은 누구나... 아무런 질문도 하지 않는다. 그래서 이 시장 부문에서는 불법적인 현금이 어디에나 있는 것이다. 예술 거래에 대한 면모는 이렇다. 모든 것은 비밀리에 이루어질 수 있고, 종종 그렇게 된다. 예술 시장의 익명 문화는 모호한 고가 거래를 만들고, 중개인의 잦은 개입으로 인해 구매자의 신원, 부의 출처 및 활동을 추적하기 어렵다. 이로 인해 예술 시장은 더러운 돈을 보관하기에 매력적인 장소가 된다. 시장의 또 다른 균열은 중개인이 고객 확인 및 실사 요건을 거치지만 '궁극적인 실질적 소유자—UBO'는 그렇지 않다는 것이다. UBO(Ultimate Beneficial Owner)는 해당 작품에 대한 궁극적인 통제 및 소유권을 가진 개인 또는 단체이다. 결과적으로 진정한 소유자와 그들의 부의 원천을 파악하는 것은 어려울 것이다. 게다가 이러한 예술 작품은 높은 가치 때문에 불법 활동이나 심지어 테러 활동을 위한 자금 조달을 위한 암시장에서 화폐로 사용될 수도 있다. 영국은 미술품 거래에 대한 제한을 강화하여 이 부문에서 잠재적인 자금 세탁 및 테러 자금 조달을 해결하는 데 있어 세계를 선도하고 있다. 새로운 규칙에 따라 영국의 미술상인과 미술 시장 참여자는 10,000유로 이상의 거래에 대한 '최종 수익자'를 선언해야 한다. 또한 딜러는 고객 확인 및 실사 관행을 수행하고 의심스러운 활동을 정부에 보고해야 한다. 이는 브렉시트 이후에도 마찬가지이다.


2.예술시장과 자금세탁

요즘은 아트 페어를 방문하는 것이 더 흔해졌다. 아트 바젤이나 소더비를 방문한다고 상상해보라. 강렬한 획이 있는 작품 앞에 서서 작가의 진술 옆에 "판매됨"이라고 적힌 작은 빨간색 스티커가 붙어 있다. 그림은 100만 달러에 팔렸고, 판매자가 바로 여러분 앞에서 그림의 가격을 어떻게 측정하는지 궁금할 수 있다. 미학에 대해 먼저 이야기하지 말고 아트 갤러리가 예술 작품에 브랜드를 부여하는 동안 어떻게 기능하는지 건너뛰지 말자. 진부한 말처럼 들릴지 몰라도 예술은 주관적이고 가격 기준이 거의 없으며 비교적 높은 가격으로 작품 가격을 책정할 수 있다. 이것이 예술 애호가를 제외한 일부 "익명" 구매자가 예술에 중독된 이유를 설명한다. 예술 시장은 거대하고 빠르게 성장하고 있는데, 이는 기술 발전과 세계화의 영향을 받은 초고액 자산가("UHNWI")의 계층이 확대되고 있기 때문이다. 이러한 수요는 무덤 도굴꾼, 고대 유적지 약탈자, 예술품 밀매업자, 범죄자들의 어두운 망이 공급하는 암시장의 성장을 촉진했다. Pantheon Worldwide Limited(PWL)는 금융 범죄 단속망("FinCEN")에서 유출된 파일에 의해 드러난 전형적인 사례이다. PWL은 홍콩과 런던에 등록된 것으로 알려진 허울 회사였으며, 고대 유물과 예술품 밀매업자와 불분명한 거래를 했다. PWL을 통해 수백만 달러 상당의 현금, 예술 작품, 고대 유물, 유물이 은행 시스템을 통해 교환되었다. 범죄자들은 ​​예술품의 잠재적으로 높은 가치와 투명한 거래 관행의 부족을 활용하여 자금 세탁을 처리한다. 고대 유적지를 통제하는 테러 조직은 이러한 유적지에서 약탈한 유물을 자금으로 판매하는 것으로 알려져 있다. 예술 시장은 규제가 미비하다. 예술 작품의 가치를 평가하는 것은 가격 유연성이 매우 크고, 예술 시장에서는 익명성을 가진 구매자가 거액의 현금 거래를 할 수 있다. 이는 범죄자들이 원하는 바, 특히 예술 경매를 통해 노출되지 않고 거래하는 데 정확히 부합한다. 범죄 수익이나 도난당한 예술 작품 또는 골동품은 시장에 유입될 수 있으며(자금 세탁에서 "배치" 단계라고 함) 이후 거래를 위해 설정된 대리인을 통해 손을 바꿀 수 있다(자금 세탁에서 "레이어링" 단계라고 함). 자금 세탁 방지 및 자금 조달 대응("AML/CFT") 법률에 의해 규제되는 다른 시장과 달리 여권을 보여주지 않고 자유 항구를 제공하며 작품을 "조세 피난처"에 보관하는 관할권으로 배송하지 않고도 50만 달러에 예술 작품을 구매할 수 있다. 작품은 창고에서 "운송 중"으로 분류된다. 범죄자들은 ​​여러 시장과 국경을 가로질러 불법 자금을 출처에서 분리하기 위해 여러 거래를 쉽게 할 수 있다. 싱가포르와 홍콩과 같은 많은 관할권에 자유항이 존재하여, 자유항 내에 보관된 예술품은 세금상의 이점, 높은 수준의 익명성 및 비밀 유지를 제공하기 때문에 범죄자에게 유리하다. 그런 다음 작품은 비공개적이고 익명으로 판매될 수 있으므로 규제 당국이 거래 당사자를 식별할 가능성이 거의 없다. 자금 세탁 기술은 이제 "새로운 시대"에 접어들었다. NFT는 아티스트와 창작자가 작품을 판매하는 방식에 혁명을 일으켰다. 2021년 3월, Mike Winkelmann(Beeple로 알려짐)은 경매장 Christies에서 디지털 작품을 NFT로 6,900만 달러에 판매했다. 암호화폐와 달리 NFT는 블록체인을 사용하여 물리적 또는 가상 자산을 나타내는 고유하고 대체 불가능하며 상호 교환 불가능한 디지털 토큰이다. 디지털 방식으로 생성된다는 점을 제외하면 예술 작품의 출처와 같다. NFT를 거래하여 예술 작품을 교환할 수 있으며 토큰은 몇 초 만에 다른 디지털 지갑으로 전송된다(익명으로도 가능). 물리적 예술에 비해 NFT 예술 작품을 판매하고 구매하는 것은 금융 범죄를 저지르려는 사람들에게 훨씬 더 유익하다. 의심할 여지 없이, 예술 시장이 범죄자들에게 어필하는 다른 유리한 조건들이 많이 있다.


3.예술의 돈세탁 프레임

예술은 남아프리카 블롬보스 동굴에 있는 7만년 이상 된 그림에서 시작하여, 아마도 가장 "포스트모던"한 형태로, 이번 달 초에 시행될 예정이었던 EU의 제5차 자금세탁방지지침(5AMLD)에 등장하기까지 먼 길을 왔다.  2019년 보고서에 따르면, 2018년 글로벌 예술 시장 매출이 674억 달러에 달하면서, 예술은 합법적이고 불법적인 부를 끌어들이는 거대 사업이 되었다. 예술의 본질 자체가 자금 세탁의 매력적인 수단이 된다. 모든 작품의 가치는 근본적으로 주관적이기 때문에 쉽게 조작할 수 있다. 예술은 밀수되거나 다른 방법으로 쉽게 운반될 수 있으며 관련 거래는 비공개적이고 익명으로 이루어질 수 있다. 사람들은 "그림은 천 가지 말을 그린다"고 말한다. 반면 예술은 수백만 달러를 세탁할 수 있다. 자금 세탁에 예술을 사용하는 것은 새로운 일이 아니지만 많은 사람이 유럽에서 최근 규제가 제정되기 전까지는 그림을 이해하지 못했을 것이다. 예술의 중요성은 음악부터 은행가에 이르기까지 모든 것에 영향을 미친다. 음악가 테런스 손튼이 "내 벽에 있는 워홀은 전쟁 이야기를 그린다. 투자할 다른 방법을 찾아야 했다(앤디 워홀의 그림에 대한 언급)”라는 운율을 맞춘 것부터, Banco Santander Group 회장(아나 보틴)의 삼촌인 하이메 보틴이 그림을 밀수해 판매하려 한 혐의로 18개월 징역형을 선고받은 것까지 다양하다. 하이메는 최근 5,800만 달러의 벌금을 물고 파블로 피카소의 그림을 압수 당했다. 그는  피카소의 그림 "젊은 여성의 머리"를 불법으로 판매한 혐의로 유죄 판결을 받았는데, 그 가치는 2,600만 캐나다 달러이다. 검찰이 하이메가 그림을 팔 계획이라고 의심한 후, 하이메의 요트에서 그 그림을 압수했다. 그는 스페인에 남아야 한다는 법원 명령을 위반하여 그 그림을 코르시카로 가져갔다. 스페인에서 그 그림은 그 나라의 문화적 중요성을 고려하여 보관되었다. 예술에서 얼마나 많은 가치를 실현할 수 있는지 알고 싶은 사람이 있다면, 레오나르도 다빈치의 "살바토르 문디"를 보면 된다. 약 25 x 18인치(65.7 x 45.7cm) 크기의 이 그림은 2017년 크리스티 경매에서 아부다비 문화관광부에 4억 5,031만 2,500달러에 판매되었으며, 현재 경매에서 판매된 가장 비싼 그림이다. 한편, 자금 세탁에 예술을 사용하는 것이 새로운 일이라고 생각하는 사람은 1980년대와 1990년대 콜롬비아 칼리 카르텔의 활동을 살펴보면 된다. 이것이 예술이 자금 세탁에 사용된 첫 번째 사례는 아니지만 범죄 활동에서 예술이 사용된 완벽한 사례이다. 저자 론 체페수이크는 그의 책 Narcos Inc: The Rise and Fall of the Cali Cartel에서 1994년 11월 마약 카르텔의 한 구성원이 잠복 수사관에게 900만 달러 상당의 그림 3점을 팔고 수익을 세탁하고 싶다고 말한 내용을 자세히 설명한다. 이 그림 3점은 조슈아 레이놀즈의 "Portrait of a Gentleman", 피터 폴 루벤의 "'Saint Paul", 파블로 피카소의 "Head of a Beggar"이다. 이 그림들은 DEA가 실패한 은행을 매수하고 카르텔 구성원들을 유인하여 돈세탁을 하도록 하기 위해 이름을 RHMT 신탁은행으로 바꾼 후에 주목을 받게 되었다. 카르텔 구성원이 대화를 나누던 잠복요원은 자금세탁을 도울 수 있는 은행원인 척하고 있었다. 카르텔 담당자가 세 그림을 미국으로 가져가 판매했을 때, 그녀는 은행원과 미술 전문가를 만난다고 믿게 되었지만, 사실 그들은 잠복요원이었다. 카르텔 구성원은 그림 구매자를 만나러 가는 길이라고 생각하고 제트기에 탑승하여 체포되었다. 이것은 칼리 카르텔이 고급 예술의 세련된 세계와 처음 마주친 것이 아니었다. 1990년대의 보고서에 따르면 미국과 영국 당국 모두 카르텔이 런던과 뉴욕의 미술관에서 그림을 사고 파는 자금 세탁 계획을 조사하고 있다고 미국 고위 법 집행관이 말했다고 한다. 카르텔의 리더 중 한 명인 호세 산타크루스 론도뇨(일명 '돈 체페')는 인테리어 디자이너 알렉산더 블라렉과 프랭크 펠레키의 서비스를 이용해 비싼 예술품과 고급 가구로 집을 장식하고 마약 거래 수익을 세탁했다. 블라렉과 펠레키는 호화로운 주택과 비싼 예술 작품을 구매하는 등 사치스러운 라이프스타일을 사는 데 수익을 사용했다고 한다. 또한 보고서에 따르면 그들은 유명한 콜롬비아 화가이자 조각가인 페르난도 보테로의 그림과 피카소 작품을 소유한 것도 생소하지 않았다고 한다. 칼리 카르텔의 라이벌인 파블로 에스코바르조차도 자신의 집에 보테로의 그림이 있었다고 전해지며, 보테로는 그 사실을 알고 매우 당황했으며, "에스코바르가 내 작품 중 하나를 가지고 있다는 사실 때문에 혐오감을 느꼈다"고 말했다고 전해진다. 다른 한편, 많은 사람이 파나마 페이퍼스 스캔들에 대해 들어봤지만, 2019년 12월 뉴욕 남부 지방 법원에 제출된 몰수 세부 사항 청구서에 대해서는 들어보지 못했을 수 있다. Richard Gaffey와 Harald Joachim Von Der Goltz가 관련된, 진행 중인  파나마 페이퍼스 사건에서 몰수 대상 재산에는 Raoul Dufy의 그림 "Régates á Henley"가 포함되었다. 이 그림과 다른 재산은 자금 세탁 및 전신 사기를 이유로 몰수 대상이다. 파나마 페이퍼스는 예술이 연루된 유일한 주요 스캔들이 아니었다. 말레이시아 국민에게 혜택을 주기 위한 자금의 부패와 횡령이 연루된 1MDB 스캔들은 말레이시아 전 총리부터 골드만삭스에 이르기까지 모든 사람을 얽어매었고, 예술도 몰수 절차에 포함되었다. 스캔들의 주요 용의자 중 한 명인 Low Taek Jho(일명 "Jho Low")로부터 7억 달러의 자산을 회수하기 위한 합의의 일환으로, 여러 예술 작품이 몰수되었다. 여기에는 Vincent Van Gogh의 펜과 잉크 드로잉 "La Maison de Vincent à Arles"와 Claude Monet의 그림 "Saint-Georges Majeur"와 "Nymphéas Avec Reflets De Hautes Herbes"가 포함되었다. 추가로 관련된 몰수품으로는 피카소의 그림 "Nature Morte Au Crâne De Taureau", 장 미셸 바스키아의 콜라주 "Redman One", 다이앤 아버스의 사진 "Boy with the Toy Hand Grenade in Central Park"가 있다. 이 마지막 세 작품은 로우가 이전 몇 년 동안 선물한 후 2017년 할리우드 스타 레오나르도 디카프로가 당국에 넘긴 것으로 알려졌다. Low가 취득한 많은 그림은 제네바 자유무역항에 보관되어 있었다. 원래는 운송 중인 상품을 보관하는 공간으로 의도되었지만, 자유무역항은 예술품, 골동품, 금, 보석, 심지어 와인 컬렉션을 포함한 다양한 자산을 보관하는 데 인기를 얻었으며, 종종 영구적으로 보관한다. 보관 공간으로 사용하는 것 외에도 수입 관세 및 VAT와 같은 간접세의 연기와 높은 수준의 비밀 유지와 같은 이점을 제공할 수 있다. 예술은 유럽 의회 조사 서비스(EPRS)가 2018년 10월에 발표한 "자유무역항의 자금 세탁 및 조세 회피 위험"이라는 보고서에서 주요하게 다루어졌으며, 이러한 조치가 초래할 수 있는 금융 범죄의 위험을 더욱 강조했다. EPRS 보고서는 소위 "부비에 사건"에 대한 소송을 강조한다. 이러한 법적 조치에는 스위스 자유항 소유주이자 미술품 운송업체이자 딜러인 이브 부비에가 관련되어 있으며, 그는 미술품의 원래 가격을 잘못 표시하고 결과적으로 과도하게 청구하여 고객을 사기한 혐의를 받고 있다. 피해자로 추정되는 사람으로는 모나코에 거주하는 러시아의 과두 정치가 드미트리 리볼로블레프와 같은 고액 순자산가(HNWI)가 있으며, 그의 법적 사건은 미술계 거래의 불투명성을 강조한다. 5AMLD(유럽 연합의 제5차 자금세탁 방지 지침)가 자유무역항과 예술 부문을 범위에 포함시켰지만, 전환 후 부문에 미치는 영향은 아직 알 수 없다. EU의 일부 시장 참여자는 이 블록이 예술 시장으로서 매력을 잃을까 두려워한다. 다른 사람들은 시장을 더 투명하게 만들려는 시도에 회의적이다. 특히 EPRS 보고서에서 "AML(자금 세탁 방지) 데이터 세트는 분리되어 의무적 기관이 보관하며, 접근하려면 먼저 당국에서 사전 의심이 있는 동기가 있는 요청을 제출해야 합니다."라고 명시하고 있기 때문이다. 예술과 관련된 위험은 거래의 불투명성을 넘어 확대된다. 예술 작품은 도난당하기 쉽고, 가장 잘 알려진 도난 사건 두 가지는 1969년  미켈란젤로 메리시 다 카라바조의 "성 프란치스코와 성 로렌스가 있는 탄생"과 1990년 이사벨라 스튜어트 가드너 박물관에서 도난당한 13점의 예술 작품이다. "성 프란치스코와 성 로렌스가 있는 탄생"의 가치는 2,000만 달러이다. 이 작품의 운명에 대한 이론은 암시장에서의 판매에서 파괴에 이르기까지 다양하다. 이사벨라 스튜어트 가드너 박물관의 작품 도난에는 렘브란트 하르멘존 반 라인, 요하네스 베르메르, 에두아르 마네, 에드가 드가의 그림이 포함되었으며, 이 컬렉션의 가치는 5억 달러가 넘었다고 한다. 박물관은  도난당한 13개 작품을 모두 회수하는 데 도움이 되는 정보에 대해 1,000만 달러의 현상금을 걸었으며, 여기에는 분실된 "나폴레옹 독수리 장식"에 대한 별도 10만 달러의 현상금도 포함된다. 한편, 화가 존 마이엇에 대해 들어본 컴플라이언스 전문가는 거의 없을지 모르겠지만, 1999년에 그가 "20세기 최대의 현대 미술 사기"에 연루되었다는 소문이 돌았고 "거장 위조자"라는 꼬리표가 붙었다는 것은 아마 알 것이다. 미술상 존 드루와 협력하여 두 사람은 약 200개의 위조 작품을 판매하여 수백만 달러를 벌었고 크리스티와 소더비 같은 명문 갤러리, 수집가, 경매장, 런던의 테이트 갤러리까지 속였다. 마이엇은 샤갈, 르 코르뷔지에, 자코메티, 마티스와 같은 예술가의 스타일로 매우 세부적인 "새로운" 작품을 제작하기 위해 상당한 노력을 기울였다. 위조된 그림뿐만 아니라 문서도 위조되었고 작품에 대한 뒷이야기가 조작되어 정통성을 부여했다. 그는 그 이후로 자신의 기술을 좋은 일에 활용해 "Mastering the Art"와 "Brush with Fame"과 같은 TV 쇼에 출연했고, 오늘날에도 예전과 마찬가지로 예술품 위조가 쉽게 이루어진다고 믿고 있다. 미술 시장과 위조품을 규제하기 위한 새로운 노력에 대한 의견을 듣기 위한 당사자 Myatt에 따르면, "새로운 규정이 가짜를 막는 데 효과적일지는 의심스럽습니다. 현재 시중에는 모든 출처가 정확한 모딜리아니가 있습니다. 따라서 진짜든 가짜든 아무런 차이가 없을 것입니다." 흥미롭게도, 영국의 미술 시장 감독 기관인 HMRC 에서 현재 제공하는 규정이나 간략한 지침은 미술품의 출처에 대해 언급하지 않았다. Myatt에 따르면, 출처를 확인하는 사람들에게도 위험이 남아 있다. 그는 "위조된 출처가 훌륭하고 전문가가 속았다면 새로운 위조품도 여전히 진짜로 받아들여질 것"이라고 말했다. 마이엇은 판매자의 출처에 대한 실사를 승인했으며, 소더비는 현재 이에 따라 조치를 취하고 있다. 다른 한편, 예술의 이동성, 수요 및 가치는 제재 회피를 위한 이상적인 도구가 된다. 2019년 12월, 미국 재무부 외국자산통제국(OFAC)은 레바논 국적의 나젬 사이드 아마드를 SDN 목록에 추가했다. 그는 자금 세탁 및 탈세 계획을 사용하여 헤즈볼라에 자금을 지원하고 자신의 사치스러운 생활 방식을 자금 조달했기 때문에 목록에 추가되었다. 아마드는 해즈볼라의 주요 기부자 중 한 명으로 여겨진다. OFAC에 따르면, 히즈볼라는 테러 집단에 투자될 상당한 금액의 자금을 세탁하기 위해 아마드와 그의 회사에 의지했다. 아마드의 방대한 미술 컬렉션은 수백만 달러의 가치가 있는 것으로 여겨지며, 여기에는 앤디 워홀과 파블로 피카소의 작품이 포함되어 있으며, 일부는 베이루트에 있는 그의 갤러리와 펜트하우스에 전시되어 있다. OFAC(해외자산통제국 Office of Foreign Assets Control) 부국장인 Justin Muzinich는 Ahmad를 언급하며 성명을 통해 "예술품 및 사치품 딜러는 미국 제재의 영향을 완화하기 위해 고가 자산에 개인 자금을 숨기는 자금 세탁범의 계획에 경계해야 합니다."라고 말했다. 이제는 미술 시장과 금융 기관 모두에 대해 생각하고 행동해야 할 것이 많다. 규제 요구는 영국의 사례를 보면 중소 규모 미술상에게 특히 어려울 수 있다. HMRC가 아직 자세한 지침을 발표하지 않았기 때문이다. 올해 1월에 열린 런던 아트 페어에서 일부 미술상인의 견해가 미술계에 대한 좌절감을 나타낸다면, 많은 사람이 새로운 의무를 어길 가능성이 있다. 박람회에서 익명을 유지하기를 원했던 한 딜러는 The Art Newspaper에 "아직 지침이 없는 규정을 준수하라는 말을 들었습니다."라고 말했다. 새로운 의무는 대형 딜러에게 영향을 미칠 가능성이 적으며, 대형 딜러는 오히려 고객에 대한 더 많은 정보를 수집하는 데 이용될 수 있다고 주장했다. 미술 시장 고객을 상대하는 금융 기관의 경우, 위험을 어떻게 평가할 것인지, 고객의 규정 준수 프로그램을 어떻게 평가할 것인지, 규제되지 않는 미술품을 매매하는 고객(개인 등)의 잠재적으로 의심스러운 거래를 어떻게 식별하고 평가할 것인지 등을 고려해야 한다. 금융 기관은 또한 규정 범위를 벗어난 고대 유물 판매에 연루된 고객의 위험을 어떻게 관리할 것인지 고려해야 한다. 특히 ISIS와 같은 테러 집단이 불법 고대 유물을 자금 조달에 많이 사용해 왔기 때문이다. 산드로 보티첼리의 '비너스의 탄생'에서 아름다움과 사랑의 여신이 우리의 평범한 지구에 도착하는 모습을 묘사한 것처럼, 그 다음에 무슨 일이 일어나는지는 여전히 미스터리로 남아 있다. 


4.돈세탁의 예술

규제가 느슨한 예술 시장은 불법 자금 세탁의 기회로 가득 차 있다. 매튜 그린은 어린 시절부터 고전주의 거장과 인상파 화가의 작품에 둘러싸여 미술의 황홀한 세계에서 자랐다. 런던에서 가장 유명한 두 갤러리의 소유자였던 그의 아버지 리차드는 피카소, 콘스타블, 샤갈, 브뤼겔과 같은 전설적인 작가들의 작품을 다루었다. 51세의 매튜 그린은 아버지가 새로운 열정을 추구할 수 있도록 가업을 이어받을 준비를 하고 있었다. 하지만 2017년 후반에 그린은 사기, 주식 조작, 자금 세탁에 연루된 모리셔스에 있는 투자 회사인 보포트 증권의 소유주들과 어울렸다고 미국 검찰은 말한다. 보포트의 소유주들에게 투자자들을 속여 쓸모없는 증권을 사게하는 것은 쉬운 일이었다. 어려운 일은 불법으로 얻은 이익을 규제 당국에 합법적인 것처럼 보이게 하는 것이었다. 보포트는 과거에 해외 은행에 가짜 이름으로 돈을 예치한 다음 조금씩 글로벌 은행 시스템에 몰래 넣어서 그렇게 했다. 이 회사는 또한 부동산을 사서 종종 손해를 보고 재빨리 팔아 치우는 검증된 수법을 사용하여 불법 수익을 부동산 거래의 결과로 설명할 수 있는 자산으로 전환했다. 이제 보포트와 같은 자금 세탁범들은 현금을 세탁할 덜 눈에 띄는 방법을 찾고 있었고, 매튜 그린은 수백만 달러짜리 예술 작품을 거래하는 방법을 알고 있었다. 2017년 후반에 보포트 공모자(사실 그중 한 명은 보포트에 잠입한 미국 연방 요원이었다)에게 접근당한 그린은 증권 사기로 얻은 수익금으로 670만 파운드(당시 약 900만 달러)를 받고 1965년 피카소 작품 Personnages를 주겠다고 말했다고 한다. 그린은 작품이 팔렸다고 말하는 위조 소유권 서류를 작성했고, 그동안 피카소 작품은 보관해 두었다. 나중에 그는 공모자로부터 낮은 가격에 다시 사들이는 척했고, 세탁된 현금의 5~10%를 자신에게 챙겼다. "예술은 돈세탁을 위한 매우 매력적인 수단입니다," 전 미국 검사이자 현재 기업과 산업에 자금세탁 방지 요건 준수에 대한 조언을 제공하는 피터 D. 하디의 말이다, "예술은 숨겨지거나 밀수될 수 있고, 거래는 종종 비공개이며, 가격은 주관적이고 조작될 수 있으며, 매우 높을 수 있습니다." 최근 미국과 유럽에서 일련의 사건이 발생한 후, 불법 예술품 및 유물 거래에 대한 단속에 대한 추진력이 커지고 있다. 합법적인 예술 시장 자체도 엄청나다. 거래 규모는 2018년 말 기준으로 전 세계적으로 674억 달러로 추산된다. 유엔 마약 및 범죄 사무소에 따르면, 도난, 위조, 불법 수입 및 조직적 약탈을 포함하는 지하 예술 시장은 연간 최대 60억 달러를 가져올 수 있다. 자금 세탁 및 기타 금융 범죄에 기인하는 부분은 30억 달러 범위이다. 그린의 경우, 돈세탁이라는 어두운 예술에 손을 대는 것은 좋지 않은 결과를 낳았다. 그는 미국에서 돈세탁 시도 혐의로 6건 기소되었고, 런던 메이페어 지구에 있는 그의 갤러리는 영국 규제 기관에 의해 부실 선고를 받았다. 그린이 도망자로 지목되지는 않았지만, 법원 기록에 따르면 미국 검찰은 그의 기소장과 체포 영장을 영국, 헝가리, 세인트빈센트 그레나딘, 모리셔스의 법 집행 기관에 공개했다. 그는 또한 피카소를 넘기라는 명령을 받았다. 그린과 피카소 사건에서 기소된 다른 사람들이 사용한 전술은 적어도 지금으로서는 쉽게 복제할 수 있다. 그린은 미국과 유럽의 입법자들이 없애기 위해 열심히 노력하고 있는 규제 허점을 이용하고 있었다. 은행과 달리 생명보험 회사, 카지노, 환전소, 심지어 귀금속 딜러, 경매장, 미술품 판매자는 거액의 현금 거래를 관리 당국에 보고할 의무가 없다. 사실 딜러는 구매자와 판매자의 이름을 익명으로 유지할 수 있다. 그리고 거액의 돈을 거래하는 미국 기업과 달리, 그들은 자신들이 받는 돈의 출처에 대해 의심이 들더라도 미국 재무부에 소위 의심스러운 활동 보고서를 제출할 필요가 없다. 의회에서 검토 중인 불법 예술품 및 유물 거래 방지법에 따라 미국 정부는 "예술품 및 유물 거래자"에게 자금 세탁 방지 프로그램을 수립하고, 현금 구매 기록을 보관하고, 10,000달러를 초과하는 의심스러운 활동 및 거래를 연방 규제 기관에 보고하도록 요구할 것이다. 또한, 예술 산업은 고객의 배경을 조사하고 구매 및 판매를 조사하여 돈이 오염되었을 수 있다는 증거를 찾아야 한다. 유럽연합에서는 제5차 자금세탁 방지 지침에 따라 미술품 사업체는 고객을 심사하고 모든 비정상적으로 복잡하거나 비밀스러운 대규모 거래의 목적을 "합리적으로 가능한 한" 분별하기 위한 노력을 강화해야 할 의무가 있다. 많은 미술상인의 관점에서, 미국과 유럽연합의 법적 변화는 판매자에게 주요 판매 포인트, 즉 고객에게 익명성을 제공하고 미술 시장의 불투명성을 보존할 수 있는 능력을 박탈할 것이다. 미술 시장이 보다 상류 계층의 추구로 여겨졌던 지난 몇 년 동안, 당국은 은행이나 중개 거래만큼 엄격하게 단속하려는 진정한 의지가 없었다. 그러나 지난 10년 정도 동안 미술 수집에 엄청난 돈이 쏟아지고 전쟁으로 파괴된 국가에서 약탈되고 밀수된 유물의 비밀스러운 거래를 방해하는 데 점점 더 집중하면서 모든 것이 바뀌었다. 법 집행관과 일부 미술상인들조차도 과도한 비밀 유지가 단점이 되었다고 말한다. 점점 더 많은 자금 세탁자들이 미술 시장이 쉬운 통로로 사용될 수 있다는 것을 발견했기 때문이다. FBI와 인터폴이 지적했듯이, "다른 무역 부문과 비교했을 때 미술 시장은 의심스러운 금융 관행에 노출될 위험이 더 크다" 왜냐하면 "법적으로 의심스러운 거래량이 다른 글로벌 시장보다 눈에 띄게 높기"때문이다. 매튜 그린과 그의 공모자들을 상대로 제기된 기소장에는 잠복 요원이 녹음한 대화 내용도 나와 있는데, 그린은 "예술 거래가 이렇게 규제되지 않은 유일한 시장"이라고 떠벌렸다고 한다. 그린은 "고객이 가짜 이름으로 예술품을 사도 아무런 처벌을 받지 않는다"고 말한 것으로 전해진다. "예술품 및 골동품 딜러가 의심스러운 지불을 보고하는 데 법적 책임이 있는 사업체 목록에 추가되면 의심할 여지 없이 법 집행 기관에서 예술품 및 자금 세탁과 관련된 더 많은 사례를 발견할 것입니다," 전 미국 검사이자 예술품 및 골동품 법률 전문가인 릭 세인트 힐레어가 말했다, "지금은 완전히 공개되어 있습니다." 확대 규제 지지자들은 미술품, 문화재, 고대 유물 거래가 은행 및 다른 산업이 직면한 것과 동일한 금융 규제를 받기를 바란다고 말한다. "예술 시장은 자금 세탁의 이상적인 놀이터입니다," 예술 시장 운영자를 위한 자금 세탁 방지 기준을 제안한 스위스 비영리 단체인 바젤 거버넌스 연구소의 이사인 토마스 크라이스트의 말이다. 그는 "우리는 돈을 어디서 얻었고 어디로 가는지에 대한 명확한 투명성을 요구해야 합니다."라고 덧붙였다. 하지만, 업계는 반대한다. 놀랍지 않게도, 미술 산업은 규제에 맞서 싸우고 있다. 일부 부문에서는 미술 거래를 통한 실제 자금 세탁 사례가 드물거나 법 집행 기관이 선정적인 헤드라인을 만들고자 과장했다고 주장한다. International Confederation of Art and Antique Dealers Associations와 같은 다른 부문에서는 보고 요구 사항이 미술 시장의 소규모 참여자에게 너무 부담스럽다고 말한다. 작년 자금 세탁에 대한 회의에서, 현재 딜러와 수집가를 대신하여 로비 활동을 하는 전 국토안보부 특수요원인 제임스 맥앤드류는 "예술을 통해 자금을 세탁한 혐의로 유죄 판결을 받은 미술상이나 수집가는 한 명도 없었다"고 말했다. 경매가 사악하거나 악하다는 생각은 입증되지 않았기 때문에 터무니없는 일이다. 수집가이자 박물관 및 고고학적 유물 거래를 옹호하는 Global Heritage Alliance의 이사인 피터 톰파는 많은 거래자가 새로운 기준을 채택하는 데 비용이 너무 많이 들기 때문에 시장에서 철수할 것이라고 경고했다. 그리고 미술 및 유물 싱크탱크인 문화 정책 위원회는 "예술품, 특히 골동품과 유물을 이용해 돈을 세탁하는 것은 실용적이지 않다. 예술품은 느리게 팔리고 구매자는 대개 수집가이기 때문"이라고 말하며, 의심스러운 돈을 "합법화"하기 위해 빠른 거래를 추구하는 범죄자는 아니라고 덧붙였다. 하지만 옹호자들은 2류 예술 작품조차도 거기에 부여한 천문학적 가치로 인해 마약왕, 석유 재벌, 각종 횡령 정치인들이 더러운 돈을 깨끗하거나 대체 가능한 자산으로 바꾸고자 필사적인 시기에 뛰어드니, 취약한 산업에 제약을 가할 수밖에 없다고 말한다. 지금으로서는 그들에게 기세가 있고, 그러한 우려를 정당화할 만큼 자금 세탁 범죄에 대한 기소 건수가 충분히 있다. 예를 들어 2014년 US v. Ronald Belciano et al. 사건은 마리화나 유통과 예술 작품을 이용한 수익 세탁 공모가 모두 연루되었다. 경찰은 400만 달러 이상의 현금을 압수하고 펜실베이니아의 한 창고에서 약 125파운드의 마리화나와 619,000달러 이상의 가치가 있는 그림 33점을 압수했다. 검찰은 마약상들이 예술 작품 거래를 장부에 묻은 후 세탁된 돈으로 다시 팔 수 있다는 약속을 받고 현금 대신 예술 작품을 받았다고 말했다. 2015년 Belciano는 5년 징역형을 선고받았다. 또 다른 유명한 사건에서 브라질 금융가가 은행에서 수백만 달러를 횡령하고 장 미셸 바스키아의 한니발 (1981)을 포함한 값비싼 예술 작품을 취득하여 돈을 세탁하려 했다는 혐의를 받았다. 뉴욕의 연방 검찰에 따르면, 이 금융가 에데마르 시드 페레이라는 각 작품의 가치가 100달러라고 선언한 서류를 사용하여 바스키아와 약 90개의 다른 고가 예술 작품을 미국으로 밀수하려 했다. 그는 2006년에 유죄 판결을 받고 21년형을 선고받았지만, 항소와 법률 시스템의 복잡성으로 인해 미국은 2017년까지 이 작품을 브라질로 송환할 수 없었다. 그리고 소규모 사기는 매일 발생한다. 예를 들어 인도 관리들은 외딴 사원과 무덤에서 약탈한 유물이 환전 수단으로 사용된다고 말한다. 이 품목들은 홍콩 특별행정구나 방콕의 딜러에게 배송된다. 종종 몇 루피어치의 복제품으로 거짓으로 명세표에 기재된다. 수집가와 거래자들은 유물에 대해 수천 달러를 지불하기 위해 대기하고 있으며, 합법적인 구매를 증명하는 위조 문서가 함께 제공된다. 딜러들은 수익의 일부를 차지하고 나머지 돈은 규제되지 않은 비은행 금융 회사를 통해 인도의 범죄 조직으로 다시 흘러간다. 유물 불법 거래에 맞서 싸우는 워싱턴 DC 소재 조직인 Antiquities Coalition의 회장인 데보라 레어는 테러 집단이 이미 예술 및 유물 산업을 이용해 고대 문화 유적지를 약탈하고 중개인을 고용해 약탈한 물품을 팔아 자금을 모으고 있다고 경고한다. 그녀는 "가장 중요한 우선순위는 불법 유물에 대한 미국 시장을 차단하는 동시에 책임감 있는 거래 관행을 장려하는 것"이라고 말한다. 귀중한 골동품 경매 카탈로그 목록의 70~90% 이상이 판매자에 대한 정보를 거의 제공하지 않는다는 점을 감안할 때, 미술상인들은 불가피한 상황을 받아들이고 더 큰 투명성과 더 많은 실사를 향해 나아가는 것이 현명할 것이라고 전 검사인 하디는 말한다. 그는 제안된 규제는 미술상들이 범죄 행위를 막기 위해 애초에 취해야 할 단계를 법으로 제정할 뿐이라고 말한다. 그는 "때로는 자금의 출처가 예술의 출처보다 더 중요할 수 있다"고 말한다.


5.자금세탁으로 혼탁한 미술시장

2024년 6월 30일 홍콩, 걸작이 눈부신 금액으로 거래되는 경매장과 독점 갤러리의 희소한 분위기 속에서, 더욱 어두운 흐름이 글로벌 아트 시장의 반짝이는 외관을 더럽힐 위기에 처해 있다. 업계가 계속 급등하면서, 최신 UBS 아트 마켓 보고서에 따르면 2023년 매출이 650억 달러에 달하면서, 불법으로 얻은 이익을 세탁하려는 사람들에게 점점 더 매력적인 분야가 되었다. 고급 예술과 고수익 범죄 간의 이러한 공생은 시장의 성실성에 대한 위협일 뿐만 아니라 전 세계의 법 집행 기관과 규제 기관에 대한 도전이기도 하다. 예술 시장이 자금 세탁에 취약한 것은 예술 시장을 더러운 돈을 세탁하는 이상적인 수단으로 만드는 완벽한 탈바꿈에서 비롯된다. 고가 거래, 주관적인 평가, 신중한 문화, 국제 이동의 용이성은 모두 예술을 부를 정당화하려는 범죄자들에게 매력적인 제안으로 만드는 데 기여한다. 익명을 조건으로 한 예술 시장 내부자 한 명은 "벽에 덕트 테이프로 붙인 바나나가 12만 달러에 팔릴 수 있는 세상에서 무엇이 과대평가되었는지 누가 말할 수 있겠습니까?"라고 말했다. 많은 예술 거래의 불투명한 특성으로 인해 문제의 규모를 정확하게 정량화하기 어렵다. 그러나 미국 상원 상임 조사 소위원회의 2020년 보고서는 미국 예술 시장만으로도 매년 수십억 달러의 자금 세탁을 촉진할 수 있다고 추정했다. 전 세계 수치는 훨씬 더 높을 가능성이 높다. 예술계에서 자금 세탁범들이 사용하는 가장 일반적인 방법 중 하나는 과대평가를 사용하는 것이다. 비교적 적은 금액으로 구매한 예술 작품은 종종 허울 회사나 공모 딜러를 포함하는 일련의 거래를 통해 인위적으로 가치를 부풀릴 수 있다. 예술 작품이 마침내 '합법적으로' 판매되면 수익은 영리한 투자에서 얻은 깨끗한 이익처럼 보인다. UBS 보고서에 따르면 2023년에 7% 증가하여 118억 달러에 달한 온라인 미술 판매의 증가는 문제에 또 다른 복잡성을 더했다. 디지털 플랫폼이 미술 시장에 대한 접근성을 민주화한 반면, 자금 세탁자들이 더 높은 익명성과 관할권 전반에서 운영할 수 있는 새로운 기회도 창출했다. 런던 경제대학의 금융 범죄 전문가인 사라 톰슨 박사는 "최근 몇 년 동안 온라인 미술 시장이 폭발적으로 성장했고, 규제 프레임워크는 이에 발맞추기 위해 고군분투했다. 국경을 넘나드는 디지털 거래가 쉬워지면서 자금 흐름을 추적하고 구매자와 판매자의 신원을 확인하는 것이 점점 더 어려워지고 있습니다."라고 설명한다. 예술계에서 대체 불가능한 토큰(NFT)이 등장하면서 문제는 더욱 복잡해졌다. 디지털 아트워크를 포함한 고유한 항목의 소유권을 나타낼 수 있는 이러한 디지털 자산은 폭발적인 성장과 천문학적 가치를 보였다. 그러나 이러한 자산의 참신함과 명확한 규제 감독의 부족으로 인해 자금 세탁범의 악용에 특히 취약하다. “NFT는 지금 미술 시장의 거친 서부입니다," 미술 시장 거래를 전문으로 하는 블록체인 분석가인 마크 스티븐슨은 이어서, "높은 가치, 빠른 거래, 가명 소유권의 조합은 자금 세탁에 완벽한 환경을 조성한다. 우리는 가치의 환상을 만들고 자금을 합법화하기 위해 관련 당사자 간에 NFT가 빠르게 매매되는 사례를 보았습니다." 예술계의 전통적인 신중함과 사생활 보호 문화도 자금 세탁을 용이하게 하는 데 역할을 했다. 많은 거래가 중개인을 통해 이루어지고 구매자와 판매자의 실제 신원은 비밀로 유지된다. 이 관행은 수집가의 사생활을 보호하는 데 합법적인 뿌리를 두고 있지만, 사악한 의도를 가진 사람들이 이를 악용했다. 미술 시장에서 자금 세탁을 근절하려는 노력은 기세를 얻고 있지만 진전은 느리고 고르지 않았다. 미국에서는 2020년 자금 세탁 방지법이 골동품 딜러에게 보고 요건을 확대했지만, 더 광범위한 미술 시장을 포함시키지는 못했다. 유럽 연합은 2020년에 발효된 제5차 자금 세탁 방지 지침에 예술 딜러를 포함시켜 보다 적극적으로 나섰다. 그러나 이러한 규제 노력은 상당한 어려움에 직면해 있다. 예술 시장의 글로벌한 특성으로 인해 세탁업자는 규제가 더 관대한 관할권으로 쉽게 사업을 옮길 수 있다. 또한, 개인 정보 보호 및 합법적 거래에 대한 잠재적 냉각 효과에 대한 우려를 인용하며 감독 강화에 대한 예술계의 저항으로 인해 더 엄격한 통제의 구현이 늦어졌다. 크리스티 경매장의 아트 컴플라이언스 책임자인 제임스 래트클리프는 "이를 위해 섬세한 균형을 맞춰야 합니다."라고 말하며, "시장을 억압하거나 수집가의 합법적인 개인 정보 보호 우려를 침해하지 않으면서 강력한 자금 세탁 방지 조치를 시행해야 합니다. 이는 예술계, 규제 기관, 법 집행 기관 간의 협력이 필요한 복잡한 문제입니다." 업계 내 일부는 이 문제를 해결하기 위해 적극적인 조치를 취하고 있다. 주요 경매장과 갤러리는 향상된 고객 검증 및 거래 모니터링을 포함한 자체 실사 절차를 구현했다. 세계 최고의 아트 페어 중 하나인 Art Basel은 블록체인 회사 Artory와 협력하여 안전한 디지털 아트워크 및 거래 레지스트리를 만들었다. 기술은 또한 예술 시장 자금 세탁을 퇴치하는 데 점점 더 중요한 역할을 하고 있다. 인공 지능과 머신 러닝 알고리즘은 예술 거래에서 의심스러운 패턴을 감지하기 위해 개발되고 있으며, 블록체인 기술은 예술 작품 출처에 대한 더 큰 투명성과 추적 가능성을 제공한다. 그러나 이러한 기술적 솔루션에는 어려움이 따른다. 톰슨 박사는 "미술 시장은 본질적으로 표준화에 저항적입니다."라고 설명하며, "각 작품은 고유하며 평가는 매우 주관적일 수 있습니다. 이로 인해 모든 분야에 균일한 알고리즘이나 표준을 적용하기 어렵습니다." 글로벌 아트 시장에서 주요 참여자로 부상한 중국은 이 문제에 또 다른 복잡성을 더한다. UBS 보고서는 중국이 영국을 제치고 세계에서 두 번째로 큰 아트 시장이 되었으며, 매출의 19%를 차지했다고 강조한다. 이러한 성장은 흥미로운 기회를 제공하지만, 중국의 불투명한 금융 시스템과 덜 엄격한 규제 환경을 감안할 때 자금 세탁 활동이 증가할 가능성에 대한 우려도 제기한다. 예술 시장이 계속 진화하고 확장됨에 따라, 그 안에서 자금 세탁을 퇴치하는 과제는 더욱 시급해질 뿐이다. 시장 자체의 성실성뿐만 아니라 금융 범죄와 그 사회적 영향에 대한 더 광범위한 싸움에 대한 위험도 높다. 큐레이터이자 미술 시장 분석가인 마리아 곤잘레스는 "예술은 항상 단순한 미학 이상의 것이었습니다."라고 말하며, "예술은 우리의 가치, 문화, 그리고 점점 더 우리의 경제 시스템을 반영합니다. 미술 시장이 자금 세탁의 안식처가 되도록 내버려 둔다면, 우리는 단순히 시장의 성실성을 손상하는 것이 아니라 우리 사회에서 예술이 나타내는 본질을 손상하는 것입니다."


6.자금세탁 방지법

미술시장에 최근 몇 년 동안 전 세계의 법 집행 기관은 고가의 예술품과 유물 판매가 제재를 회피하고, 자금을 세탁하고, 심지어 테러리즘에 자금을 조달하는 계획에 사용되는 것에 점점 더 주목하고 있다. 그리고 작년 여름, 미국 상원 소위원회의 양당 보고서는 예술 시장에서 자금 세탁 방지 조치와 제재를 우회하는 행위를 추적했다. (적어도 부분적으로는) 그 보고서에 자극을 받아 미국 정부는 최근 새로운 법률을 제정하고 규제 지침을 발표했는데, 이는 미술상, 수집가 및 미술 거래에 참여하는 모든 사람에게 큰 영향을 미칠 것이다. 유럽에서 이미 시행 중인 조치와 유사한 새로운 법률은 일부 미술 시장 참여자에게 기존의 자금 세탁 방지 및 제재 규정을 적용한다. 정부는 2021년 12월까지 이러한 법률을 시행하기 시작할 것이다. 하지만 이러한 발전은 미술 시장에 어떤 영향을 미칠까? 미국 상원 상임조사소위원회는 2020년 7월 보고서인 '제재를 훼손하는 미술 산업과 미국의 정책'에서 "미술 산업은 미국에서 가장 크고 합법적이며 규제되지 않은 산업으로 간주됩니다."라고 밝혔다. 2019년에 미국은 세계 최대의 미술 시장이었으며, 약 283억 달러, 즉 전 세계 미술 판매의 약 44%를 차지했다. 보고서는 두 명의 러시아 과두 정치가인 아르카디와 보리스 로텐버그의 사례를 기록했다. 보고서에 따르면, 로텐버그는 2014년 러시아의 우크라이나 침공과 크림반도 합병에 대한 대응으로 미국이 부과한 제재를 피하기 위해 고가의 예술품 거래를 이용했다. 상원 소위원회는 제재가 부과된 후 몇 달 동안 이 형제는 미국과 해외의 허울 회사, 변호사, 미술 고문, 경매장, 중개업체로 구성된 복잡한 네트워크를 사용하여 1,800만 달러 이상의 예술품을 구매했다고 밝혔다. 이 기간 동안 구매한 예술품에는 조르주 브라크, 르네 마그리트, 마크 샤갈과 같은 선구적 예술가의 작품이 포함되었다. 소위원회는 미국 법률과 경매장 및 개인 미술상인의 정책 및 관행의 단점이 로텐버그 형제의 거래를 가능하게 했다고 밝혔다. 보고서는 미술 시장의 문화가 비밀을 선호한다고 강조했다. 미술 거래에서 구매자의 신원이나 자금 출처에 대해 질문하는 것은 일반적이지 않으며 당사자들은 종종 그러한 정보를 제공하기를 꺼린다. 보고서가 발표된 후 미국 정부는 고가 미술품 거래에서 발생하는 제재 위험에 대한 규제 지침을 발표하고 기존의 자금 세탁 방지법을 개정하여 고대 유물 딜러에게 적용했다. 이러한 중요한 발전은 미술관, 박물관, 개인 미술 수집가, 경매 회사, 에이전트, 브로커 및 기타 미술 시장 참여자에게 새로운 준수 의무를 부과할 수 있다. 

OFAC 지침

2020년 10월 30일, 미국 재무부 외국자산통제국(OFAC)은 고가 미술품 거래로 인한 제재 위험에 대한 권고안을 발표했다. 이 부서는 권고안에서 "고가 미술품"이라는 용어를 정의하지 않았지만 "추정 시장 가치가 10만 달러가 넘는 미술품을 다룰 때는 특히 주의하라"고 촉구했다. 이 부서는 허울 회사와 중개자를 이용하여 미술품을 구매, 보관, 판매하고 지불금을 송금하고 받는 것은 "차단된 사람과 다른 불법 행위자가 다른 시장 참여자에게 자신의 진짜 신원을 숨기고 법 집행 기관과 규제 기관으로부터 금지된 행위를 숨기는 데 도움이 된다"고 강조했다. 또한 이 권고안은 "미술품의 이동성, 은폐성 및 주관적 가치"가 제재 대상자와 범죄자가 미국 시장과 금융 시스템에 접근하는 데 도움이 된다고 지적했다. 이 부서는 모든 미국 개인과 기업이 일반적으로 OFAC의 특별 지정 국민 및 차단된 사람 목록(SDN 목록)에 있는 기관과 거래하는 것이 금지되어 있으며, 개인이나 기업은 위반 사실을 알지 못하더라도 민사상 처벌을 받을 수 있다고 반복했다. 중요한 점은 이 부서가 미술관, 박물관, 개인 수집가, 경매 회사, 에이전트, 브로커 및 기타 미술 시장 참여자에게 실사 과정을 포함한 위험 기반 준수 프로그램을 구현하여 제재 관련 위반에 대한 노출을 줄이도록 권장했다는 것이다.
 
 2020년 자금세탁방지법

2021년 1월 1일, 의회는 트럼프 대통령의 거부권에도 불구하고 2021 회계연도 국방권한법(NDAA)의 일부로 2020년 자금 세탁방지법을 제정했는데 , 이는 미국 자금세탁 방지 법률 제도에서 주요 진전을 나타낸다. NDAA는 기업의 자금세탁 방지를 규정하는 법인 은행 비밀법에서 "금융 기관"의 정의를 확대하여 "고문, 컨설턴트 또는 사업으로 골동품의 권유 또는 판매에 참여하는 기타 사람을 포함하여 골동품 거래에 종사하는 사람"을 포함하도록 했다. 의회는 법률을 초안할 때 "고대 유물 거래에 종사하는 사람"이라는 용어를 정의하지 않았다. 대신 이 법률의 적용을 받는 미술 시장 참여자가 정확히 누구인지에 대한 질문은 재무부에서 논의할 것이며, 재무부는 2021년 12월 27일까지 해당 세부 사항을 제공하는 규정을 제안해야 한다. 최종 규정의 적용을 받는 사람들은 효과적인 자금 세탁 방지 프로그램과 범죄 활동을 나타낼 수 있는 거래를 식별하기 위한 모니터링 시스템을 개발, 구현 및 유지하는 것과 같은 새로운 준수 의무를 준수해야 합니다. 이러한 의무를 준수하지 않는 사업체는 실제 자금 세탁의 증거가 있는지 여부와 관계없이 민사 또는 형사 처벌을 받을 수 있다. 미술 시장 참여자는 제안되기 전에 비공식적으로, 제안된 규정이 발행되면 공식적으로 이러한 규정의 범위에 대해 의견을 제시할 기회를 갖게 된다.

예술 시장 영향

새로운 규정의 적용을 받는 미술 시장 참여자(특정 경매장, 갤러리, 에이전트, 수집가 포함)의 경우 이러한 새로운 발전은 중대한 결과를 초래한다. 그러나 정부가 아직 이러한 최종 규정이 어떤 모습이어야 하는지 심의 중이기 때문에 정확한 예측은 어렵다. 업계 종사자는 변호사나 무역 협회를 통해 재무부에 의견을 제출하여 비공식 및 공식 규칙 제정 과정에 참여하는 것을 고려할 수 있다. 업계 전문가의 이러한 의견은 규칙이 미술 및 골동품 시장의 위험과 현실에 적절하게 맞춰지도록 하는 데 큰 도움이 될 수 있다. 우리는 어떤 면에서는 미술 시장이 더 투명해질 것으로 기대한다. (실제로, 이는 정부 감독 강화의 명확한 목표 중 하나이다.) 갤러리와 딜러를 포함한 많은 미술 시장 참여자가 제재 및 자금 세탁 위험에 대한 선별 절차를 구현해야 하기 때문에 구매자와 판매자는 더 이상 미술 고문이나 다른 중개자 뒤에 숨어서 신원을 완전히 가릴 수 없을 것이다. 당사자는 미술 거래의 반대편에 누가 있는지 확인해야 한다. 작품을 한 당사자가 소유하지만 다른 당사자에게 위탁하거나 여러 투자자가 작품에 일부 지분을 가질 수 있는 시장에서는 항상 간단한 문제는 아니다. 최소한 양측은 상대방의 법률 고문에게 신원을 공개해야 할 수 있으며, 이들은 상대방을 기밀로 심사하고 제재 목록 선별을 수행할 수 있다. 마찬가지로, 많은 딜러, 수집가 및 기타 미술 시장 참여자는 기밀 유지 및 비공개 조항을 포함한 표준 또는 양식 계약을 사용하거나 미술 거래 당사자의 기밀 유지 및 개인 정보 보호와 관련된 일반적인 관행을 준수할 수 있다. 이러한 기존 계약 및 관행은 최근 및 다가올 법적 발전에 따라 조정해야 할 수 있다. 마찬가지로 당사자는 기밀 유지와 관련하여 약속할 수 있는 것과 약속할 수 없는 것에 대해 에이전트, 중개인 및 상대방과 명확하게 소통해야 한다. 미술 시장에 참여하는 모든 사람은 사업 관행의 문제로서 철저한 실사와 문서화에 대한 새로운 의지를 보게 될 것이다. 많은 미술상과 수집가는 오랫동안 비공식적인 사업 관행을 사용하여 운영되어 왔다. 즉, 악수와 1페이지 분량의 간단한 송장으로 거래를 하거나, 중개인을 통해 구두로 합의를 하는 것이다. 하지만 시장에서 법 집행 조치와 조사가 증가할 가능성이 있는 경우, 업계 전체는 강화된 감사에 전문성과 책임감을 높여 대응해야 할 것이다. 내일 정부 조사관이 특정 거래와 관련된 철저한 문서를 작성해 달라고 요청한다고 상상해 보라. 여러분과 직원들이 빠르고 완벽하게 이를 수행할 수 있을까? 미술 시장에 참여하는 모든 사람은 필요한 경우 법률 및 회계 전문가의 도움을 받아 시간과 노력을 투자하여 비즈니스 및 기록 보관 시스템과 관행이 정돈되고 최신 상태이며 직원들이 훈련을 받고 이 새로운 장에 대비할 준비가 되어 있는지 확인해야 한다.

 위의 내용을 바탕으로, 예술 시장과 예술 수집가에게 영향을 미치는 자금 세탁 방지법 각론으로 들어가면, 전 세계적으로 자금세탁 방지 제도에 대한 새롭고 보류 중인 법률은 예술 관련 금융에서 부족하다. EU의 예술 시장은 자금세탁 방지 지침("AMLD")에 의해 규제되었다. 유럽 연합의 제5차 자금세탁 방지 지침 ("5AMLD")은 2020년 1월 10일에 발효되었다. 이 지침 조항은 10,000유로를 초과하는 거래가 이루어지는 예술 거래에서 고객의 신원을 확인해야 한다고 요구한다. 2018년 초에 미국 불법 예술품 및 유물 불법 거래 방지 법안이 제기되었다. 이후 2021년에 미국 하원과 상원은 1970년 은행 비밀 유지법의 규칙을 확대하는 법안에 대해 투표했다. 이 법률은 "고대 유물 거래자"가 궁극적인 실질적 소유자를 식별하도록 요구하여 구매자가 해외 법인과 허울 회사를 통해 신원을 숨기는 것을 어렵게 만들었다. 영국은 EU를 탈퇴했음에도 불구하고 5AMLD와 같은 조항을 시행하여 미술 시장에서 AML/CFT 의무를 시행한 최초의 국가 중 하나가 되었다. 자금 세탁 및 테러 자금 조달(개정) 규정 2019는 영국의 미술 시장 참여자("AMP")가 서면 AML 위험 평가 수행, 거래가 체결되기 전에 고객 실사("CDD") 조치 수행, CDD 및 거래에 대한 적절한 기록 보관 등을 포함하여 규정을 준수하도록 요구한다. AML 준수에 미치지 못하는 AMP는 유죄 판결, 재정적 처벌, 구금형 및 잠재적인 평판 손상을 초래할 수 있다. British Art Market Federation은 영국 미술 시장 참여자("AMP")에 대한 자금 세탁 방지 요건에 대한 업데이트된 지침을 발표했다. 한편, EU, 미국, 영국과 달리 아시아 국가들은 아직 예술 산업을 특별히 대상으로 하는 AML/CFT 법률이 없다. 싱가포르와 말레이시아와 같은 국가에서는 예술 작품에 보석이나 귀금속이 포함된 경우에만 이러한 귀금속 제품의 딜러가 CDD 수행과 같은 자금 세탁 방지 조치를 수행해야 한다. 홍콩은 2023년 4월 1일부터 보석 및 귀금속 딜러에 대해 유사한 AML/CFT 요구 사항을 시행할 예정이다. 많은 아시아 국가는 자금 세탁 및 테러 자금 조달을 범죄로 규정하는 법률을 가지고 있다. 이러한 법률은 기업이 CDD와 같은 예방 조치를 수행하도록 요구하지 않지만, 이러한 법률에 따라 미술상은 의심스러운 거래를 보고할 법적 의무가 있다. 그리고 현재, 디지털 토큰이 수집품의 고유한 표현으로 유지되는 경우 NFT 거래는 규제되지 않는다. 결제 토큰의 형태를 취하거나 대체 가능해지면 이러한 토큰에 대한 거래소 운영자는 싱가포르 및 홍콩과 같은 일부 관할권에서 운영하기 위해 가상 자산 서비스 공급자("VASP") 라이선스가 필요할 수 있다. 다른 한편, 예술은 돈세탁을 위한 이상적인 수단이 될 수 있다. 이는 미술상인에게만 적용되는 것이 아니라, 이런 종류의 미술 거래에 연루된 경우 알아야 할 전문 회사에 대한 몇 가지 위험 신호가 있다. 심지어 범죄에 연루된 경우에도 마찬가지이다. 예를 들어, 전문 회사는 고객을 대신하여 미술 거래에 거의 연루되지 않는다. 그러나 전문 회사는 때때로 미술품을 다루는 고객을 대신하여 지명 이사 역할을 할 수 있다. 출처가 없는 미술 거래나 미술품에 대한 제재가 명백한 이유 없이 해외 법인을 사용하는 경우를 알아야 할 수 있다. 한편, 사설 은행가와 재산 관리자는 미술품과 골동품에 투자하는 고객을 상대하는 데 있어 구체적인 경험이 있을 수 있다. 의심스러운 지표에는 이전에 미술에 관심이 없었던 고객이 갑자기 미개발 미술 시장에서 미술상이 되는 경우가 포함될 수 있다. 또한 구매하려는 미술품의 가치 평가나 보장에 대해 비이성적인 결정을 내린 것처럼 보이는 고객도 있다. 거래가 의심스럽다고 간주되면 거래에 연루된 전문 회사는 다른 거래의 특성과 마찬가지로 의심 사항을 보고해야 한다. 앞으로는 예술품 및 골동품 딜러나 금융 기관 등 의심스러운 거래를 보고해야 하는 기관에도 동일한 위험 신호가 많이 적용될 것이다. 고객의 명시된 상황이나 사업 활동과 일치하지 않는 것으로 보이는 거래에는 복잡하고 불투명한 법적 실체와 계약이 포함되며, 판매자 또는 구매자와 명백히 관련이 없는 제3자 기관으로부터 지불금을 징수하는 거래나 대량의 현금이 관련된 거래에 적용된다. 결론적으로, 자금세탁방지("AML")는 현대 미술 시장에 참여하는 현실이 되고 있다. Ingenique Solutions는 아시아 지역의 미술 시장이 곧 AML 요구 사항에 따른 의무를 이행할 것으로 예상한다. 

한편, 유럽 ​​연합은 제5차 자금 세탁 방지 지침(AMLD5)과 같은 EU 지침을 통해 자금 세탁을 해결한다. 특히 AMLD 5는 기업 및 법인이 UBO 기록을 보관하도록 요구하여 거래 투명성을 높이는 것을 목표로 한다. 또한 의무 기관을 다음과 같이 확대했다. 

신용 및 금융 기관
개별 감사원, 회계사 및 재무 컨설턴트
법률 서비스 제공자
신탁회사
부동산 계획 서비스 제공자
결제 게이트웨이
생명보험 제공자
도박 서비스 제공자
10,000유로 이상의 가치 거래를 하는 거래자

하지만 AMLD 5는 암호화폐를 규제하는 데는 관심이 있지만, 미술 시장 자체를 규제하는 데는 관심이 없다는 점에 주목할 필요가 있다. 하지만 이제 예술계는 KYC, CFT 및 AML 규정 측면에서 나머지 금융 생태계를 천천히 따라잡기 시작했다. 흥미롭게도 일부 예술 사업 베테랑은 비밀스러운 부문에 이러한 규정을 부과하는 것에 반대하는데, 이는 판매자와 구매자 모두에게 더 많은 서류 작업을 의미하기 때문이다. 뉴욕 타임즈는 Andrew Schoelkopf의 말을 인용했다. 미국 미술상인협회 전 회장은 "엄청난 양의 서류 작업과 준수해야 할 사항이 있을 것이고, 우리가 큰 문제를 해결할 수 있을 것 같지는 않습니다"라고 말했다. 미술 거래는 국제적인 부문이며, 미술 시장에서 자금 세탁을 퇴치하기 위한 조율된 글로벌 접근 방식이 부족해 조직적 금융 범죄의 표적이 되기 쉽다. 예술 작품은 엄격하게 보호되지만 거래는 여러 관할권에 걸쳐 얇고 일관성 없는 규정에 의해서만 제한된다는 것은 매우 아이러니하다. 따라서 딜러, 구매자 및 기타 관련 당사자를 보호하기 위한 보다 강력한 규정이 필요하다. 이 부문에서 더 엄격한 AML 및 KYC 규정이 없다면 예술 시장은 쉽게 불법 자금의 갤러리가 될 수 있다. 




참고문헌

The Art Market and Money Laundering by Ingenique Solutions

Art: In the Frame for Money Laundering by KYC360

The Art of Money Laundering by TOM MASHBERG

How money laundering is tainting the global art market By Dimsumdaily Hong Kong

The art of money laundering and money laundering in the art market by David Payne
Global Head of Governance

New U.S. Anti-Money Laundering Laws and Sanctions Advisory Impose Compliance Obligations on Art Market by Judd B. Grossman, Eric Volkman, Kate Lucas, Gustavo Ruiz